講師・コーチの節税｜役員報酬・社宅・共済で手残りを最大化する方法を税理士が解説
監修税理士 小澤哲二
「役員報酬っていくらが正解? 書籍や研修、機材はどこまで経費?」——法人化した（これからする）講師・コーチ・研修・セミナー業の方へ。
講師業は経費が少なく利益率が高いぶん、役員報酬の決め方と経費の取り方で手残りが大きく変わります。この記事では、京都で講師・研修業を数多く支援する税理士が、役員報酬の決め方と講師業の経費を3分で整理します。
- 役員報酬を「なんとなく」で決めている
- 税金と社会保険を合わせて手取りを最大化したい
- 書籍・研修・機材など、経費の線引きを知りたい
役員報酬の決め方（手残りを最大化）
役員報酬は、会社と個人の税・社保のトータルが最小になる点で決めます。高すぎると社保と所得税が重く、低すぎると会社に利益が残って法人税が重い——そのバランスの底を狙います。決められるのは期首（開始から3か月以内）だけで、その後は原則変更不可。決算前の設計が肝心です。収入の波が大きい講師業は、無理のない額に設定するのがコツです。
| 役員報酬を高くすると | 役員報酬を低くすると |
|---|---|
| 会社の利益が減り法人税は軽い | 会社に利益が残り法人税は重い |
| 個人の所得税・社会保険が重い | 個人の所得税・社会保険は軽い |
額面を上げずに手取りを増やす“合わせ技”
- 役員社宅：自宅家賃の一定割合を会社経費に。
- 出張日当（旅費規程）：登壇・出張の日当を非課税で受け取る。
- 小規模企業共済・iDeCo：収入の波に備え、退職金を積みながら所得控除で節税。
- 役員退職金：法人保険なども使い、税制上有利に将来へ報酬を残す。
報酬の額面はほどほどにしつつ、これらで手残りを増やすのが、社会保険の負担を抑えながら効かせるコツです。
講師業で経費にしやすいもの
- 専門書・新聞・有料コンテンツ：知識が商品の講師の中核経費。
- 研修・セミナー・資格の受講料：自身の学び・スキルアップの費用。
- 撮影・配信機材・オンラインツール：オンライン研修・動画講座のためのカメラ・マイク・SaaS。
- 交通費・出張費：登壇・打合せのための移動。
- 広告・HP・資料作成：集客・ブランディングの費用。
- 会場費・教材・備品：セミナー開催のための費用。
グレー・注意が必要なもの
- 登壇用のスーツ・衣装：私生活でも着られるものは経費にしにくい（登壇専用と言えるかで判断）。
- 飲食・交際費：相手・目的の記録がないと否認されやすい。
- 私用と兼用の車・スマホ・自宅の一部：事業で使う割合だけを按分。
やりがちなミス
- 期中に「儲かったから」と役員報酬を上げ、その分が経費にならない。
- 利益に対して報酬が過大で、一部が否認される。
- 私用と兼用の経費を、按分せず全額入れてしまう。
よくある質問
Q. 役員報酬は高いほど得ですか?
いいえ。高すぎると社会保険と所得税が重くなります。会社と個人の“合計”が最小になる点が正解で、そこに合わせ技を足します。
Q. 登壇用のスーツは経費?
私生活でも着られるものは経費にしにくいです。登壇専用のステージ衣装など、事業用と言えるかで判断します。
Q. オンライン講座の撮影機材は?
事業に使うものは経費です。高額なものは減価償却、少額なものは一括経費にできる場合もあります。
「いくらに設定すれば手取りが最大か」「書籍・研修・機材の経費は大丈夫か」を、あなたの数字で具体的に整理します。freeeで気楽に、でもチームで本気で支える。訪問なし（来所もオンラインもOK）で全国対応です。
お電話：075-600-0244（受付 9:00〜17:00／平日）
※本記事は一般的な解説です。役員報酬・経費の扱いは個社の状況・最新の税制により異なります。実際の判断は無料相談でご確認ください。
