「試算表が出てこない」「決算直前に高い消費税」は税理士を変えるサイン?
監修税理士 小澤哲二
「試算表をお願いしても出てこない」「決算の直前になって、急に高い消費税を言われた」——こんな経験はありませんか?
これは税理士の能力の問題というより、数字を「年に1回まとめて見る」体制から起きることがほとんどです。この記事では、京都で税理士変更のご相談を多く受けている税理士が、税理士を変えるべきサインと、月次で数字を見る体制に変えると何が変わるかを解説します。
- 決算が終わるまで、今期儲かっているのか分からない
- 納税額を直前に知らされて、資金繰りに困ったことがある
- 担当者が辞めてから、対応が遅くなった
税理士を変えるべき5つのサイン
| サイン | 何が問題か |
|---|---|
| ① 試算表が出てこない | 今期の利益が分からないので、役員報酬・設備投資・節税の判断ができない |
| ② 納税額を直前に知らされる | 納税資金が足りず、借入や支払いの先延ばしが必要になる |
| ③ 担当者が変わるたびに説明し直し | 会社のことが事務所の中で引き継がれていない |
| ④ 質問への返事が遅い | 判断が必要なときに間に合わない |
| ⑤ 申告だけで、経営の話がない | 顧問料を払っているのに、数字を経営に使えていない |
なぜ「決算直前に高い消費税」が起きるのか
消費税は、受け取った消費税から、支払った消費税を引いた額を納めます。売上が伸びた年や、経費・仕入が少なかった年は、納める額が大きくなります。
帳簿を決算前にまとめて作っていると、この計算が決算のときに初めてできることになります。だから「直前に、思ったより高い金額」を知らされるのです。
中間納付にも注意
前の期の消費税（国税の部分）が一定額を超えると、翌期は期の途中でも前払い（中間納付）が必要になります。
| 前の期の消費税額（国税の部分） | 中間納付の回数 |
|---|---|
| 48万円以下 | 原則なし |
| 48万円超〜400万円以下 | 年1回 |
| 400万円超〜4,800万円以下 | 年3回 |
| 4,800万円超 | 年11回 |
※会社が伸びた翌年は、決算の納税と中間納付が続けてやってきます。前もって知っていれば、毎月少しずつ積み立てて備えられます。
月次で数字を見ると、何が変わるか
- 納税額が早く分かる：決算の数か月前から、法人税・消費税の見込みを出せます。
- 決算前に打ち手が取れる：必要な設備の購入時期、役員報酬の翌期の設計など、間に合ううちに判断できます。
- 銀行に説明しやすい：最新の試算表があれば、融資の相談がスムーズです。
私たちは、freee・マネーフォワードの銀行・カード連携を使い、翌月の早い時期に試算表をお出しする運用を目指しています。資料は写真やPDFをアップロードするだけで大丈夫です。
よくある質問
今の税理士に改善をお願いしてからでも遅くない?
まずお願いしてみるのは良いことです。「毎月○日までに試算表を」と具体的に伝えてください。それでも変わらなければ、体制の問題なので、変更を検討する時期です。
変えたら、すぐに月次で試算表が出ますか?
引き継ぎと会計ソフトの設定に、通常1〜2か月かかります。その後は毎月の運用に入ります。
決算の直前でも相談できますか?
できます。ただ、決算と申告は今の税理士にお願いし、終わったあとに切り替えるのがいちばん安全です。どちらがよいかは状況を伺ってご提案します。
消費税の中間納付の金額は、どう決まりますか?
原則は、前の期の消費税額をもとに決まります（年1回なら前の期の半分、年3回なら4分の1ずつ、年11回なら12分の1ずつ）。その期の実際の数字で計算する「仮決算」という方法を選ぶこともできます。
試算表は、毎月いつごろもらえますか?
銀行・カードの連携と資料のアップロードがそろえば、翌月の早い時期にお出しする運用を目指しています。資料のそろい方によって前後するので、最初に会社ごとの締め日を決めます。
直近の決算書と、今期の通帳があれば、今期の法人税・消費税のおおよその見込みをお伝えできます。税理士を変えるかどうかは、そのあとで決めていただいて大丈夫です。来所もオンラインもOKです。
お電話：075-600-0244（受付 9:00〜17:00／平日）
※本記事は一般的な解説です。個別の判断は最新の税制改正・個社の状況により異なります。実際の判断は無料相談でご確認ください。
